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（2012年2月15日更新）

【個人事業・SOHO等】e-TAX確定申告（青色申告）！
平成23年度分

＜Vol，3＞--------------------------------
　　　　　　　　　　決算書入力編
-----------------------------------------

え〜　前回に続きまして、
データの入力作業本番にまいりましょうか！　＾o＾）ノ

先ずは

国税庁の　「確定申告書等作成コーナー（平成23年分）」
https://www.keisan.nta.go.jp/h23/ta_top.htm

へアクセスし、
先日の保存データから作業再開する場合には、

　「途中で保存した平成２３年度分を再開！ 「⇒ 作成再開」」

を、クリック。

＞　本年分の保存データの読込
のページが開かれましたら、
保存ファイル名の入力欄右の 「参照」をクリックし、
保存先から「23年申告書等作成準備データ.data」をチョイスし、

「保存データ読込」をクリック。

＞　税目選択

の画面へ移ると〜

　読み込んだデータは、
　申告書等作成準備コーナーで作成された
　○○○○様の
　データです。

という表示が出て来ると思いますので、
PC一台で複数のユーザーが確定申告を行う場合を除いては
まあ　間違っている事はないかもしれませんが、

一応確認して

「申告書等作成前の事前準備データ　再開」をクリック。


　
【１．作成申告書等の選択・作成開始】----------

「作成申告書等の選択・作成開始」
という画面へ移ったと思われます。

さて！　ここからが入力本番ですよ　＾＾

それでは〜
先ずは、

上から順番に行ってみますか　＾＾

ということで、
「青色申告決算書　収支内訳書　作成コーナー」を　クリック。

何やら　WEBなんちゃら・・・　といったウインドウが開き、
保存されていません　とか表示される場合もありますが、
まあ　ここは先ほど再開し始めたところですし、

ここまで立て続けにノーセーブ（データー未保存）で作業をしている方は、
保存するのが望ましいでしょうが、

それ以外は　そのまま「OK」で。

引き続き
「作業開始」を　クリック。

＞　提出方法の選択

は、
もちろん 「e-Tax・・・」をチョイス。
（※　欄左の○ボタンでチョイス）

＞　決算書・収支内訳書の選択

は、

ご自分の確定申告手段をチョイス。
（※　私は、６５万円の青色申告特別控除付きの青色申告なので、
　　　もちろん 「青色申告決算書を作成する」をチョイス）


【注意】----------------------------------
私の申告方法は〜　上記のとおり、
６５万円の青色申告特別控除付きの青色申告で、

（※　これから先の記事も、
　　　６５万円の青色申告特別控除付きの
　　　青色申告が基準となります）

申告を行うのは〜
「事業所得」になりますので、

もし、他の申告方法や所得種の方が
当ブログをご参考にされる場合は、

これから先の記事によっては、
当サイト記載の手順や解説とは
全く異なる箇所も出て来るかもしれませんので、

あくまで参考程度までにご閲覧頂けますよう
予め、宜しくお願い致します　m(_ _)m
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画面上の選択が済みましたら、

「入力終了（次へ）＞」をクリック。

次の画面では、
決算書の種別によって選択が異なりますが、

一般的な事業所得による申告であれば、
「青色申告決算書（一般用） 「営業等所得がある方はこちら」」をチョイス。
（※　該当項目欄右端の、「新規入力」をクリック。
（※　その他は、農業所得専用と不動産所得専用の決算書となります）

（※　尚、当方は、
　　　農業、並びに不動産所得の申告は行ったことが無く、
　　　知識もありませんので・・・
　　　ここでは　それらに関しては触れておりません　m(_ _)m

　　　なので、それら疑問点に関しては、
　　　最寄の税務署などへ直接ご相談頂ければと思います。）



【２．決算書の作成・入力】----------

＞　決算書（一般用）メイン

という画面へ移ったと思われますが、
何処かで見覚えのあるフォームですね・・・
（※　見覚えない方もいらっしゃるかもしれませんが）

そう！

事前準備編で、

会計ソフト等から、
書き出し、プリントアウトした決算書そっくりですね　＾＾

そうなんです〜

ここの画面では、
プリントアウトしておいた決算書をもとに、
各項目毎の入力作業を進めて行くんですね〜　＾＾

じゃあ・・・　それでは、

表中左上の、

　　売上（収入）金額
　（雑収入を含む）

という欄をクリックし、

＞　売上（収入）金額・仕入金額

入力画面へ。

ここでは、
プリントアウトしておいた決算書の一枚、
「月別売上（収入）金額及び仕入金額」という表から、

このフォームへ入力していきます。

作業は簡単です。

金額の入力欄（空白）をクリックし、
そこへ該当する売上などを数値入力していくだけです。

全て入力が済めば〜

「入力終了（次へ）＞」をクリック。

先ほどのメイン画面へ戻りますので、

手持ちのプリントアウトした決算書の一枚目と、
（※　損益計算書）

売上（収入）金額（雑収入を含む）、
仕入金額の額が同額となっているか、
確認されて下さい。

合っていれば〜

その他、
必要に応じて　棚卸高なども入力します。

７番欄．差引金額（1-6）の欄が、
手持ちのプリントアウトと同額になっていれば〜
次の入力作業へ。

次は経費の入力。

該当項目を、
順に空欄へ直接入力していきましょう。

減価償却費に関しては、
科目名「減価償却費」をクリックし〜
専用の入力フォームへ。

これも見覚えが・・・
（※　該当しない方は　読み飛ばしてください）

プリントアウトしておいた決算書の一枚、
「減価償却費の計算」ですね　＾＾

それをそのまま転記されて下さい。
（※　尚、各入力作業は、画面中央右にある
　　「新規に減価償却資産を入力する」をクリック）

ここでは、各項目の詳細を記入していきますが、
「中小企業者の少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例（少額減価償却資産の特例）」の適用で、
全額　当年度の経費としている減価償却資産は、
https://www.tax-soho.com/tokurei.html　（←　特例について）

１．減価償却資産の種類等で、
　　中小企業者の特例対象資産を選んで下さい。

尚、ここで計上する減価償却資産では、
一括償却資産のように〜
前年度で　もう既に償却も済んでおり、
未償却残高も残らない（０円）の資産？の場合には、
省いてもOKです。

（※　というか、入力したくても出来ないと思いますが、
　　　お使いの会計ソフトによっては〜

　　　決算書のプリントアウト時に、
　　　決算書へ０円資産もプリントアウトされる場合もあり、
　　　念のため・・・　と、思いまして）

帳簿上へ残る資産のみ入力していけばOKでしょう。

入力が済めば

「入力終了（次へ）＞」をクリック。

それと〜

通常は、減価償却資産はここで
既存の分も含め　全部入力する事になりますので、

「減価償却費の計算がお済みの方用」への入力は
基本的に考えなくていいでしょう。
（※　ここへ入力した場合は、別途決算書の提出が必要）

全項目（減価償却費）が埋まれば

さらに
「入力終了（次へ）＞」をクリック。

また決算書のメイン画面へ戻ります。

地代家賃なども〜
同じ要領で別フォームを開き入力しますが、

支払い先は家主さん。

尚、地代家賃は、
年度途中などで引越しをしたり〜
別途駐車場があったりで、

支払い先が２件を超える（３件以上）場合は、
入力欄は２件しかないため・・・

　「氏名○○○　〜　他」
　「住所○○○　〜　他」

という具合に、
まとめて入力する形でOK
（※　これは当方、税務署に確認済み）

また、

賃借物件は、
自宅兼事務所であれば、
「賃貸住宅」でOK

その他は、
「土地」、「駐車場」・・・　といった具合でOK

本年中の賃借料・権利金等にある、
「権」「更」「賃」については、
一般的な賃貸だと「賃」でOK

また、ここの欄に入力する額は、
「実際に支払った全額（年額）」で、
（※　「権」「更」「賃」のいずれかの欄へ全額を入力）

必要経費へ計上している地代家賃分（家事按分）については、
その右側にある「左の賃借料のうち必要経費算入額 」へ入力。

入力が済めば

「入力終了（次へ）＞」をクリック。

後は・・・

メインのフォーム上へ
入力したい科目が無い場合には〜

貸倒金　より以下の項目へ、

必要な科目を手書き（手入力）し、
それぞれ金額を入力していきます。

（※　尚、２５番と２６番の欄の
　　　○の　ラジオボタンチェックで、
　　　税理士等の報酬や震災関連経費という科目がありますが、

　　　これは、その上部にある当該空白欄へ手書きした科目とどちらか、
　　　出力したい方を選択する・・・　という意味ですので、

　　　追加したい科目がある場合には、
　　　これら科目の上の空欄へ手入力していき、
　　　その追加科目を　○チェックしておけばOKです

　　　で、この２５番と２６番の欄で足りなければ、
　　　以下の２７番以降の欄へも書き足して行きます）

経費が一通り入力出来ましたら、

３２番欄の経費の計、
３３番欄の差引金額（7-32）の額をチェック。

手持ちのプリントアウトと合っていますか？

合っていれば〜
必要に応じて
そのまた左側の　専従者給与などを入力していき、

４３番欄の
青色申告特別控除前の所得金額（33+37-42）
もチェック。

ここまで来れば、

手持ちのプリントアウトには無いと思われる、
「本年中における特殊事情」という項目がありますが、
（※　会計ソフトによっては、入力可能な場合も）

ここは別に記入の義務はありません。

ただ、
前年度に比べ、
特定の経費が特段（異常なまでに）にかかった理由とか、

給与を一気に増やした理由など

申告する自分が見ても、
怪しいそうな決算書となってしまう場合があれば、
気持ち程度書いておいてもいいかもしれません。

という事です。

尚、ここを書いたからと言っても、
別に税務署員がそれを融通するわけでもなさそうなので、
逆に、言い訳っぽくなるくらいなら　書かない方がいいかも　＾＾

結局は数字が全てですから。

以上、ここまで入力が済めば

「入力終了（次へ）＞」をクリック。

すると〜

決算書以前の
「青色申告決算書（一般用） 「営業等所得がある方はこちら」」
の画面に戻り、

青色申告特別控除前の所得金額の
金額などが出ていると思います。

一応　金額を確認して・・・

あ、そろそろ長くなってきましたので、
この辺で一旦「データの保存」をして〜

　　「入力データを保存する」　⇒　データ保存
　　⇒　23年決算書等データ.data　というファイルを保存します。
　　（※　尚、保存時の注意事項などに関しては、
　　　　　前回の記事をご参照ください　m(_ _)m）

　　⇒　そして「戻る」

休憩でもしましょうか　＾＾

では　今日はこの辺で　＾o＾）ノ

（※　尚、ここで（データ保存後）一旦画面を閉じて、
　　　中断 ＆ 休憩後再開〜　又は後日作業再開・・・　という場合には、
　　　いきなりブラウザの×ボタンで画面を閉じても問題ありません。

　　　又は、画面左上にある「トップ画面」という、
　　　白いホームベースを横向けたような画像へマウスを合わせ、
　　　その下にプルダウンする「トップ画面」をクリックし、
　　　最初のメニューへ戻ってブラウザを閉じてもＯＫです。

　　　お好きな方を・・・）
　　　（以後の画面の閉じ方も　基本同じで考えて下さい））